ファイナンシャルプランナーの市田均です。
生命保険は相続に大変役立つことをご存知ですか？ポイントは２つ。
① 非課税枠は基礎控除額とは別枠（法定相続人に限ります）
非課税枠＝５００万円×法定相続人数
※法人における「死亡退職金制度」にも別途保険非課税枠を利用できます。
② 保険金は受取人固有の財産であること
保険は契約時に受取人を明記しますから、保険金は必ず受取人へ渡ります。この形態を利用すると、いわゆる「争族」を避けられるかもしれませんね。
９０歳までなら利用できます。生命保険の非課税枠！！ 健康診断：不 要
「健康上、保険には入れないから」と思っておられませんか？
保険には保険料＝保険金額 という商品もあり、無告知で加入できるのです。
※こういった保険商品を取り扱っている保険会社は限られています。
例えば 法定相続人：子供２名
相続財産 ：不動産５，０００万円 預金３，０００万円
のご家庭に相続が発生し、法定相続分に沿って相続計算すると、
８，０００万円－基礎控除額４，２００万円となり、課税遺産総額は３，８００万円
子の相続税総額 ⇒ ４７０万円（１人２３５万円）
もし生前に預金３，０００万円の内、１，０００万円を保険に移しておいたとすると、
課税遺産総額は２，８００万円となり
子の相続税総額 ⇒ ３２０万円（１人１６０万円）
つまり預金を保険という姿に変えるだけで １５０万円 も節税できるのです。
また非課税枠に関係なく、保険商品にすることで受取人を確定させ、相続をスムースにするとい
うことにも役立ちます。お気軽にご相談下さい。
執筆：ﾌｧｲﾅﾝｼｬﾙﾌﾟﾗﾝﾅｰ 市田 均
